Diagnóstico de faturamento e margens
Levantamos a receita bruta dos últimos 12 meses e as margens de lucro para identificar em quais limites a empresa se enquadra e quais regimes estão disponíveis.
Serviço
Planejamento tributário para pequenos negócios
Enquadramento, Fator R e timing de saída do Simples pensados para o seu caso.
O planejamento tributário organiza as operações da empresa para reduzir a carga de impostos de forma lícita, comparando Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. É voltado a micro e pequenas empresas que querem crescer de forma sustentável e pagar apenas o que é devido, com previsibilidade e segurança jurídica.
O que inclui
- Levantamento da receita bruta anual e dos últimos 12 meses (RBT12) para verificar limites e enquadramento
- Análise de margens de lucro e da estrutura de custos, distinguindo serviços, comércio e indústria
- Cálculo do Fator R para empresas de serviços, avaliando o enquadramento no Anexo III ou V
- Simulação comparativa da carga tributária nos diferentes regimes
- Estudo do timing de entrada e saída do Simples Nacional, com monitoramento mensal da RBT12
- Orientação sobre formalização de folha, pró-labore e estrutura societária dentro da lei
Como funciona
Um processo claro, do começo ao acompanhamento
Cálculo do Fator R
Para empresas de serviços, comparamos a folha de pagamento com a receita bruta dos últimos 12 meses. Se a folha ficar acima de 28% da receita, a empresa pode ir para o Anexo III, com alíquotas menores a partir de 6%; se ficar igual ou abaixo, cai no Anexo V, a partir de 15,5%.
Simulação comparativa de regimes
Simulamos a carga de tributos no Simples, no Lucro Presumido e no Lucro Real, considerando PIS e COFINS, presunção de lucro e obrigações acessórias de cada regime, para indicar a opção mais vantajosa.
Planejamento do timing
Monitoramos a evolução da receita para antecipar a eventual saída do Simples ao ultrapassar R$ 4,8 milhões, evitando exclusões abruptas e preparando a transição de regime.
Perguntas frequentes
Dúvidas sobre planejamento tributário para pequenos negócios
O que é o Fator R e por que importa para minha empresa de serviços?
É a relação entre a massa salarial e a receita bruta dos últimos 12 meses. Se ela for superior a 28%, sua empresa pode ser tributada pelo Anexo III do Simples, com alíquotas menores a partir de 6%. Se for igual ou inferior a 28%, cai no Anexo V, com alíquotas iniciais de 15,5%.
Quando devo sair do Simples Nacional?
Quando a receita bruta anual ultrapassa o limite de R$ 4,8 milhões ou quando as simulações mostram que outro regime, como o Lucro Presumido, fica mais vantajoso. A decisão deve ser planejada com base em dados concretos, e não de forma impulsiva. Vale lembrar que existe ainda o sublimite de R$ 3,6 milhões que altera a forma de recolher ICMS e ISS.
Planejamento tributário é a mesma coisa que sonegação?
Não. O planejamento tributário lícito usa opções e benefícios previstos em lei para reduzir a carga de forma legítima, sem ocultar receitas nem simular operações. A sonegação é ilegal e envolve fraude ou omissão de informações ao fisco.
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